Notions

Lorsqu’on commence avec un nouveau fichier comptable BANANA, le tableau Compte est vide, il faut configurer les comptes. Pour notre cas, nous allons configurer les comptes du plan comptable Ohada, plan utilisé pour la comptabilité en République Démocratique du Congo et plusieurs pays africains.

Lors de la configuration, nous devons placer entre eux les comptes de bilan et ceux de résultats aussi entre eux.

Rendons-nous dans la colonne section, première ligne, double-cliquons dans cette cellule que nous aurions pu appeler A1 si nous étions en Excel.

  • Sélectionnons *En-tête, puis dans la colonne libellé, ligne 1, écrivons comme nom de cet en-tête, bilan. Cet en-tête devra recevoir tous les comptes du bilan.
  • Double-cliquons dans la ligne suivante, ensuite sélectionnons 1 Actif ; ensuite dans libellé, notons ACTIF.
  • Faites de même dans la troisième ligne pour le PASSIF.

Si tout s’est bien passé, nous aurons une situation comme ci-dessous :

Nous avons de grands titres que nous devons par la suite sélectionner et mettre en gras, puis augmenter la taille à 14 à partir de l’onglet FORMAT.

Comptes de l’actif du bilan

À partir de l’onglet Edition, insérons plus ou moins 5 ligne sous ACTIF. Pour cela, cliquons sur ACTIF pour que la ligne soit sélectionnée, ensuite sur Edition, puis sur Ajouter lignes…

Le logiciel nous offre la possibilité de spécifier le nombre de lignes qui devront être insérées.

  • Sous Actif, dans les lignes insérées, ajoutons les grands groupes de notre bilan tels que montrés sur le tableau de correspondance. Prenons soin de les mettre en gras, mais en gardant la taille à 12 comme elle l’est par défaut.

Ces masses (groupes) sont : AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES, AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES, AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE, BK TOTAL ACTIF CIRCULANT, BT TOTAL TRESORERIE ACTIF, BU ECART DE CONVERSION ACTIF et BZ TOTAL GENERAL

Les groupes AD, AI et AQ sont totalisés dans AZ ; d’où, dans leur colonne Gr, on écrit pour chacun AZ. Quant aux lignes AZ, BTet BK, elles devront être directement versées dans le total général ACTIF qui est BZ.

Nous allons ajouter des lignes au-dessus de chaque groupe pour y mettre des éléments qui doivent y être totalisés :

  • Dans IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (AD) nous aurons : les frais de développement (AE) ; Brevets, licences, logiciels et droits similaires (AF), Fonds commercial et droit au bail (AG) ; Autres immobilisations incorporelles (AH).
  • Dans IMMOBILISATIONS CORPORELLES (AI), nous aurons : TERRAINS DONT PLACEMENTS EN NET (AJ) ; BÂTIMENTS DONT PLACEMENT EN NET (AK) ; AMÉNAGEMENTS, AGENCEMENTS ET INSTALLATIONS (AL) ; MATÉRIEL, MOBILIER ET ACTIFS BIOLOGIQUES (AM); MATÉRIEL DE TRANSPORT (AN) ; AVANCE ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS (AP).
  • Sous IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (AQ), nous aurons TITRE DE PARTICIPATION (AR) ; AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (AS).
  • Sous TOTAL ACTIF CIRCULANT, nous aurons ACTIF CIRCULANT HAO (BA) ; STOCKS ET ENCOURS (BB) ; CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES (BG).
  • CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES devra contenir à son tour Fournisseurs avances versées (BH) ; Clients (BI) ; Autres créances (BJ)
  • Sous TOTAL TRESORERIE-ACTIF, il y aura Titres de placement (BQ) ; Valeurs à encaisser (BR) ; Banques, chèques postaux, caisse et assimilés (BS)

Et enfin, un élément indépendant qui devra directement être totalisé dans le total général BZ, il s’agit de ECART DE CONVERSION ACTIF (BU).

Prise en compte des amortissements

Étant donné que ces comptes d’actif sont amortissables, subdivisons le Net, le brut et la dépréciation. Le net qui devra être égal au brut moins la dépréciation (amortissement)

Par exemple, pour AE Frais de développement, nous aurons AE Net qui doit recevoir AE brut et AE net.

En vous servant du tableau de correspondance, insérez les comptes des actifs et leur groupe de totalisation (colonne Gr), ainsi que leur BClasse (1 pour les comptes d’Actif).

Par exemple,

  • AE brut reçoit les comptes 211, 2181, 2191, tandis que AE Amortissement reçoit les comptes 2811, 2919, 2818 pet 2919 p
  • AF brut doit recevoir les comptes 212, 213, 214, 2193, tandis que AF Amortissement recevra les comptes 2812, 2813, 2814, 2912, 2913, 2914, 2919.
  • Etc

Comptes de passif du bilan

Dans la même logique, toujours à l’aide du tableau de correspondance, vous allez configurer les comptes du passif :

  • Les grands groupes sont : CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILES, TOTAL RESSOURCES STABLES, TOTAL PASSIF CIRCULANT, TOTAL TRESORERIE PASSIF et TOTAL GENERAL. Tous ces grands groupes seront totalisés dans DZ Total général
  • Le groupe CP devra contenir les éléments suivants : CA Capital, CB capital non appelé, CD primes liés au capital social, CE écarts de réévaluation, CF réserves indisponibles, CG réserves libres, CH report à nouveau, CI résultat net de l’exercice, CL subventions d’investissement, CM provisions réglementées
  • DF renfermera CP et DD Total dettes financières, qui à son tour va renfermer DA Emprunts et dettes financières diverses, dettes de location acquisition, provisions pour risque et charges.
  • DP Total passif-circulant, renferme les éléments DH Dettes circulantes HAO ; DI Clients, avances reçues ; DJ Fournisseurs d’exploitation ; DK dettes fiscales et sociales ; DM Autres dettes ; DN Provisions pour risques à court terme.
  • DT Total-Trésorerie passif renfermera les éléments suivants : DQ Banques, crédits d’escompte ; DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie
  • Et enfin, il y a l’élément indépendant Ecart de conversion-Passif

Même logique pour l’ajout des comptes de résultat.

Le groupe 00

Dans la comptabilité en partie double, la somme des soldes Débits (en positif) et Crédits (en négatif) doit toujours être égale à 0. Le groupe 00  est la ligne où sont additionnés tous les montants. C’est la “Summa summarum” de tous les soldes Débits et Crédits.

Registre des clients/fournisseurs

  • Insérer un * dans la même ligne du titre Registre clients/fournisseurs ou dans une ligne vide (comme dans l’exemple)
  • Saisissez 01 dans la même ligne du titre Clients
  • Ensuite 02 dans la même ligne du titre Créanciers (fournisseurs)

Je vous laisse la tâche d’ajouter aussi les comptes de résultat étant donné que vous avez la logique.

Vous pouvez télécharger le fichier déjà configuré


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