Banana Comptabilité

REGISTRE DES ACTIFS

Pour une gestion professionnelle des biens amortissables avec amortissements, dépréciations réévaluations et autres changements. Le programme calcule automatiquement l’amortissement en fonction des paramètres définis. Un historique est géré et les données peuvent ensuite être importées dans les comptes.

Comment tenir votre registre des biens amortissables

Voici, en résumé, les étapes de la gestion de votre registre:

  1. Créez un nouveau fichier de type Registre des biens amortissables.
  2. Saisissez dans le tableau Articles les différents objets qui ont été achetés, en configurant les différentes valeurs et paramètres pour le calcul de l’amortissement.

Vous pouvez créer des groupes pour les articles avec les mêmes paramètres.

  1. A la fin de la période, lancez la commande “Créer des lignes d’amortissement”.
  2. Le programme crée des lignes d’amortissement pour les bien individuels, en fonction des paramètres spécifiés.
  3. L’amortissement peut être importé en comptabilité à l’aide de la commande Importer dans la Gestion comptable -> Mouvements.

Le contenu du registre des biens amortissables

Le fichier du répertoire des immobilisations se compose des tableaux suivants:

Tableau Articles – où l’on indique la liste des biens amortissables et les paramètres pour l’amortissement.

Tableau Ecritures – pour écrire les amortissements, les dévaluations achats et les réévaluations.

Tableau Type d’Amortissement – indique les différents types d’amortissements. Tableau Type d’Ecriture – types d’opérations d’écriture.

Contrairement aux tableaux Excel, qui ne gèrent généralement que les modifications de la valeur comptable, cette application vous permet de suivre l’évolution des valeurs suivantes:

Valeur d’achat du bien

Coût total de l’achat d’un bien.

Valeur historique (Valeur d’achat +/- opérations de dépréciation ou de réévaluation) Celle qui est nécessaire pour le calcul de l’amortissement sur la valeur historique.

Valeur comptable (Valeur histoire +/- ajustements dues aux amortissements).

Celle qui est gérée en comptabilité.

Valeur fiscale (Valeur comptable +/- ajustements de la valeur fiscale). Celle qui est effectivement reconnue par les autorités fiscales.

Afin de prendre en compte les variations de valeur, telles que les amortissements, dépréciations et autres modifications, le programme utilise une logique comptable. Les modifications de valeur des différentes marchandises sont saisies dans le tableau Ecritures:

Il existe un historique avec tous les changements dans la valeur de l’actif, de l’achat à la cession.

Il existe une fonction qui calcule automatiquement l’amortissement périodique en fonction

de valeurs prédéfinies.

Les valeurs des écritures peuvent être modifiées (par exemple, dans le cas d’un calcul différent la première année).

Il est possible d’inclure des écritures pour des majorations de valeur, d’amortissement exceptionnel, d’ajustements fiscaux ou autres.

Conseils d’utilisation

Amortissement dans l’année d’achat du bien.

Il existe un nombre infini de méthodes pour déterminer comment calculer la valeur d’amortissement pour la première année.

Le programme offre ces possibilités:

Il calcule normalement l’amortissement pour toute l’année.

Dans la colonne MoisAmortissementPremièreAnnée, vous pouvez indiquer pour combien de mois l’amortissement doit être calculé.

Pour les autres situations, laissez le programme créer la ligne d’amortissement, puis corrigez l’écriture d’amortissement créée automatiquement.

Tableau Articles

Permet l’insertion de biens amortissables, de groupes apparentés et de paramètres pour le calcul de l’amortissement.

Pour le calcul de l’amortissement, si les paramètres (compte, contrepartie, Type et pourcentage d’amortissement, etc.) ne sont pas spécifiés au niveau de l’article, les paramètres du sous-groupe ou du groupe sont repris.

Le tableau contient les colonnes qui suivent; celles indiquées par un astérisque (*) sont protégées et calculées directement par le programme:

 LigneGroupe

Si une valeur est indiquée, cela signifie que la ligne est un groupe:

Dans cette ligne sont totalisés les montants des articles et des groupes. IdLigne

L’identification du bien. Libelé

La description de l’objet

LigneDansGroupe

Le groupe auquel appartient la ligne. Une valeur présente dans la colonne LigneGroupe.

 Compte

Le compte de la comptabilité où est comptabilisé cet objet Le compte peut être indiqué au niveau du groupe.

 CompteContrepartie

Le compte sur lequel écrire l’amortissement.

Le compte contrepartie peut aussi être indiqué au niveau du groupe.

DateDébut

La date d’achat du produit (ou de son entrée dans la comptabilité)

DatePièce

L’éventuelle date de la pièce correspondant à l’achat du bien.

MontantDébut

La valeur d’achat

VariationAchat*

La valeur positive ou négative de l’achat total indiqué dans les écritures.

Valeur d’Achat*

Valeur initiale plus variation du prix d’achat

VariationHistorique*

La valeur en positif ou négatif de variation de la valeur historique (réévaluation et Dévaluation) indiquée dans les écritures.

ValeurHistorique*

La valeur d’achat plus la variation de l’historique.

VariationComptable*

La valeur en positif ou négatif de la variation comptable (amortissement ou ristournes amortissements) indiquée dans les écritures.

ValeurComptable*

La valeur historique plus les variations comptables.

VariationFiscale*

La valeur en positif ou négatif des rectifications des valeurs fiscales indiquées dans les écritures.

ValeurFiscale*

La valeur comptable plus les ajustements fiscaux.

ValeurRésiduelle

Une éventuelle valeur minimum résiduelle à indiquer.

Si la valeur résiduelle est égale ou supérieure à la valeur comptable, les lignes d’amortissement ne sont plus générées.

ValeurEstimée

Une éventuelle valeur estimée de l’objet.

TypeAmortissementId

Le type d’amortissement qui est appliqué à cet objet.

Le type d’amortissement peut aussi être indiqué au niveau du groupe.

 AmortissementPourcentage

Le pourcentage de l’amortissement.

Le pourcentage d’amortissement peut aussi être indiqué au niveau du groupe.

 MontantAmortissement

Un montant éventuel de l’amortissement au cas où l’amortissement n’est pas spécifié en pourcentage.

 AmortissementPourcentage2

Le pourcentage d’amortissement supplémentaire à appliquer à cet objet.

Le pourcentage d’amortissement peut aussi être indiqué au niveau du groupe. MoisAmortissementPremièreAnnée

 

Pour combien de mois l’objet doit-il être amorti la première année.

NuméroSérie

Indiquer un numéro du produit.

DateGarantie

La date d’échéance de la garantie.

ValeurAssurance

La valeur à laquelle cet objet ou groupe est assuré.

NomAssurance

Le nom de la compagnie d’assurance.

NuméroAssurance

Le numéro de police de l’assurance.

EchéanceAssurance

La date d’échéance de la police d’assurance.

AnnulationAssurance

La date limite jusqu’à laquelle il faut donner la démission de la police d’assurance, pour ne pas devoir la renouveler automatiquement.

 DateArchivé et NotesArchivées

A utiliser au cas où l’objet devrait être archivé.

Tableau Ecritures

Le tableau où sont insérées les variations concernant le bien:

Date

La date de l’opération

IdTypeEcriture

Le type d’écriture, comme dans le tableau type d’écriture.

LibeléTypeEcriture*

Description du tableau.

ProduitsId

Coordonnées du bien.

ProduitDescription

La description du produit repris dans le tableau objets.

Notes

Une note supplémentaire relative à l’opération.

VariationAchat

Montant de la variation (+/-) relatif à un achat ou à une vente.

VariationHistorique

Montant de la variation (+/-) relative à une réévaluation ou une dévaluation du bien.

VaritationComptable.

Montant de la variation (+/-) relative à la variation comptable.

On y inscrit particulièrement les amortissements avec le signe négatif.

VariationFiscale

Montant de la variation fiscale

TypeAmortissementId

Le code du type d’amortissement comme indiqué dans le tableau.

DescriptionTypeAmortissement

La description du code d’amortissement.

AmortissementPourcentage

Le pourcentage appliqué de l’amortissement.

Compte

Le compte des actifs sur lequel l’opération doit être écrite.

CompteContrepartie

Le compte de contrepartie (par exemple compte de l’amortissement) sur lequel l’opération doit être écrite.

 DateArchivée et NotesArchivées

A utiliser au cas où l’opération devrait être archivée.

Tableau Type Amortissement

 Id

Le code de l’amortissement.

Ces codes sont fixes et ne doivent pas être changés.

Si on change le numéro, le programme ne fonctionnera plus correctement.

  • Aucun amortissement

Il ne sera créé aucun amortissement.

  • Amortissement complet une seule fois

Le bien sera amorti complètement en une seule fois

  • Montant indiqué

Calculé sur la base du montant indiqué dans l’amortissement.

  • Sur la valeur historique

Calculé en pourcentage de la valeur historique.

  • Sur la valeur comptable

Calculé sur la valeur comptable.

 Description

L’explication du code.

Tableau type écriture

 Id le code du type d’écriture.

Ces codes sont fixes et ne doivent pas être changés

Si on change les numéros, le programme ne fonctionnera plus correctement.

 01 Valeur début

Permet de saisir une valeur initiale au lieu de saisir le montant initial dans la table d’objets.

11 Achat ou production

15 Vente ou réduction de la valeur

21 Réévaluation

25 Dévaluation

31 Amortissement inverse

  • Amortissement
  • Amortissement supplémentaire

41 Augmentation valeur fiscale

45 Réduction valeur fiscale

 Description

Explication du code.

Commandes du menu Divers1

Créer lignes d’amortissement

Indiquez:

La date de calcul de l’amortissement.

La période de calcul des amortissements, mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle.

Le programme crée les lignes d’amortissement en fonction des paramètres des articles indiqués dans le tableau Articles.

Si les paramètres Types d’Amortissement, Pourcentage, Compte ou Contrepartie ne sont pas indiqués pour un seul article, mais sont spécifiés au niveau du groupe auxquels ils appartiennent.

Les valeurs d’enregistrement calculées automatiquement peuvent être ajustées manuellement….

Les enregistrements de correction de valeur, tels que les amortissements ou les réévaluations, doivent être saisis manuellement.

Affichage Journal

Affiche toutes les opérations avec la variation des valeurs et la valeur accumulée

Affichage rapport articles

Affiche, pour la période indiquée, les variations pour chaque article en particulier et les groupes d’articles.

Importer lignes des amortissements en comptabilité

Dans la comptabilité avec la commande Importer en Comptabilité->Mouvements, vous pouvez choisir l’importation à partir du registre des bien amortissables.

Seules les lignes du journal qui relèvent de la période comptable sont reprises. Vous pouvez alors choisir de n’importer que quelques dates.

Autres développements d’applications

Impressions

On s’attend à ce que des impressions supplémentaires, en comparaison à celles prédéfinies, soient développées en tant que BananaApps, de manière aussi flexible et personnalisée pour chaque cas. Nous vous invitons à signaler vos besoins à nos programmeurs, en envoyant éventuellement un exemple du rapport désiré sous forme de tableau en Excel, avec colonnes, totaux, données d’en-tête et formatage.

Différents types d’amortissement

Aussi pour cette fonctionnalité on s’attend à la création de BananaApps avec différents types d’amortissement qui seront aussi adaptées aux besoins de chacun.

Veuillez informer nos développeurs de vos besoins spécifiques.

 

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